Aseguradoras Cautivas

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Aseguradoras Cautivas las empresas son seguros las empresas establecieron con el objetivo específico de asegurar los riesgos que emanan de sus padres o más grupos, pero a veces también aseguran los riesgos de los clientes del grupo.Esta es una forma alternativa de gestión de riesgos que se está convirtiendo en un medio más práctico y popular a través del cual las empresas pueden protegerse financieramente y tener más control sobre cómo están asegurados.

Contenido

  • 1 Origen del término
  • 2 Domicilio
  • 3 Líneas de negocio
  • 4 Reglamento
  • 5 Gerente de cautivo
  • 6 Micro cautivos
  • 7 Domicilios principales cautivos
  • 8 Véase también
  • 9 Referencias
  • 10 Lectura adicional

Origen del término

El término "cautiva" fue acuñada por el "padre de aseguradoras cautivas," Frederic M. Reiss, mientras que traía su concepto en la práctica para su primer cliente, la hoja de Youngstown & Tube Company, de Ohio en la década de 1950.[1] La compañía tenía una serie de operaciones mineras, y su gestión se refiere a las minas cuya salida fue puesto únicamente al uso de la Corporación como minas cautivas. Cuando Reiss ayudó a la empresa incorporar sus propias filiales de seguros, refirieron a como compañías de seguros cautivas porque escribieron seguro exclusivamente para las minas cautivas. Reiss continuó utilizando el término: el tomador es dueño de la compañía de seguros es decir, el asegurador está cautiva del asegurado. Si el cautivo asegura su propia matriz y filiales se llama a puro cautivo. Si asegura a un tipo de industria (por ejemplo, las industrias de energía) se llama a un cautivo homogéneo. Una compañía de seguros cautiva puede también asegurar a un grupo de diversas empresas; Esto se llama un heterogéneo en cautiverio.

Domicilio

Los cautivos son licenciados por muchos jurisdicciones. Jurisdicción primaria de la cautiva se conoce como su domicilio. Las aseguradoras cautivas la mayoría se basan en "mar adentro", en lugares como Gibraltar, Mauricio, Belice, Bermuda, Las Islas Caimán, Irlanda, Guernsey, Luxemburgo, Barbados, Malta, Las Bahamas, Singapur, Anguilla, la Islas Vírgenes Británicas, Qatar Centro financiero, Centro financiero internacional de Dubai y Jersey en las Islas del canal.

Bermuda es domicilio cautivo offshore líder del mundo. La carga regulatoria en tierra firme y el costo de funcionamiento o cautivo en Estados Unidos o de Lloyd-basado en la década de 1960 llevó Reiss para buscar a una jurisdicción que permitiría su concepto cautivo a florecer. Después de mucha investigación, eligió a las Bermudas, debido a su ubicación geográfica, reputación limpia y estatus como un territorio dependiente británico, que evita los riesgos e incertidumbres a menudo experimentadas por empresas internacionales que operan en jurisdicciones políticamente inestables y carente de responsabilidad. Cautivos de Bermudas predominante son propiedad de grandes corporaciones de Estados Unidos. Las Islas Caimán es la segunda jurisdicción licencias en cuanto al número de cautivos con licencia. Vermont es tercera en cuanto a los cautivos con licencia pero segunda en términos de activos de la compañía de seguros. Salud corporaciones prefieren las Bermudas, debido a la facilidad de reclamación de pago proporcionado por el entorno reglamentario.[2]

Una tendencia reciente tiene varios Estados en el Estados Unidos revisar sus reglamentos para ser más atractivo para las compañías de seguros cautivas. Por ejemplo, ha eliminado Oregon Premium impuestos de los cautivos, en lugar de carga una cuota anual de $5000.[3] En los Estados Unidos, Vermont es aseguradoras a más cautivos que cualquier otro estado de Estados Unidos, con cerca de 900 empresas cautivas con licencia a partir de agosto de 2009.[citación necesitada]. En los últimos años, Anguila ha sido el domicilio offshore más rápido crecimiento en el número de cautivos, mientras que Montana,[4] Delaware y Utah han sido el más rápido crecimiento nos domicilios.[5] En 2013, Texas[6] se convirtió en el más reciente estado para permitir que los cautivos.

Líneas de negocio

Reiss introdujo el cautivo para proporcionar grandes corporaciones con coberturas de seguro necesitan pero no podían obtener económicamente a través del mercado de seguro convencional, reduciendo así sus costes. Los cautivos pueden cubrir líneas de negocio, como compensación a los trabajadores, que tienen tasas relativamente previsible reclamo[citación necesitada]. Pueden acceder el mercado de reaseguros que despedir a riesgos que no desean aceptar: esto puede incluir productos defectuosos, responsabilidad general y profesional y directores y oficiales. Seguro de vehículo, ambos responsabilidad por daños y tercero la propiedad de flotas corporativas y vehículos, también comunmente se cubre.[7]

Reglamento

Cautivos pueden ser licenciados para escribir algunas líneas de negocio directamente. En otros casos, como compensación a los trabajadores en los Estados Unidos, por ejemplo, el negocio debe inicialmente ser escrito por otra aseguradora, bajo su licencia de seguro, que luego lo (lo despide) reinsures a los cautivos. El asegurador original conserva una cuota, generalmente en algún lugar entre 5% y 15%, para proporcionar este servicio. Las primas pagadas a los cautivos son deducibles, siempre y cuando los términos de la política (incluyendo el monto de la prima) son razonables. Un cautivo no puede establecer arbitrariamente el monto de la prima simplemente para generar una deducción para los padres. En la mayoría de las situaciones, el cautivo portador debe ser capaz de demostrar su proceso generando premium (suscripción).

En la Unión Europea, un nuevo conjunto de requerimientos regulatorios (Solvencia II) está previsto con restricciones adicionales y responsabilidades para los cautivos y reaseguradores. Algunos cautivos europeos piden Reglamento simplificado.[8]

Gerente de cautivo

Reiss creados la primera compañía de gestión cautivo, internacional riesgo gestión limitada (IRML), en las Bermudas en 1962 para proporcionar a la administración de los cautivos de su cliente (esto es ahora parte de la Aon Corporation).[citación necesitada] La mayoría gestión cautivo es generalmente subcontratado a un administrador cautivo ubicado en la jurisdicción que tiene la licencia principal para los cautivos.[citación necesitada]

En los Estados Unidos, mayoría de gestores cautiva es proveedores pequeños servicios administrativos.[9] Ellos no proyecto de pólizas de seguros, que generalmente es la función del abogado senior corporativo o de seguro; ellos no me precio políticas, que se realiza por un asegurador de propiedad y contra accidentes; y no pretenden ser responsable estatal o cuestiones fiscales federales, que es lo que hace un abogado tributario. Otras empresas de gestión cautivo proporcionan un servicio llave en mano para incluir todos los aspectos de formación y gestión de una aseguradora cautiva de manera continua, que incluiría a los profesionales que entienden el seguro, impuestos y aspectos jurídicos de un cautivo.[10] El mercado central es el área de crecimiento para los gerentes cautivos porque más del 90% de las empresas Fortune 500 ya cautivos, según Capstone Associated Services Ltd.,[11] un administrador integral de Aseguradoras Cautivas pequeñas con más de 140 cautivos formado para el mercado medio en los últimos 15 + años.

Las compañías de Seguros Cautivas son criaturas del código de rentas internas. Más del 75% de los cautivos del mundo se asocian a asegurados de Estados Unidos porque se anima a estos arreglos seguros bajo el código de rentas internas. Debido a que los cautivos son las estructuras fiscales sofisticados (habiendo sido objeto de decenas de casos y sentencias por el IRS, el Tribunal Fiscal y varios tribunales de apelación en los últimos 70 años) propietarios cautivos a menudo participar a profesionales de impuestos además de gerentes cautivos que simplemente prestación servicios administrativos.[12][13]

Micro cautivos

Más del 90 por ciento de las compañías Fortune 1000 y muchos negocios exitosos mercado medio tienen cautivos. Sobre la mitad de todas las primas de propiedad y accidentes se escriben, se escriben a través de los cautivos.[14]

La sección 831(b) o cautivo "pequeña" P & C, también conocido como un "micro cautivo" es utilizado por empresas de tamaño mediano buscando maneras rentables transferir el riesgo.[15] Cautivos expertos dicen que un 831(b) presenta a empresas del mercado medio transferencia alternativa de riesgo y sus beneficios, ofreciendo esta clase de seguros compradores una valiosa herramienta de ahorro tiempo utilizada por las empresas de Fortune 1000. El cautivo de 831(b) sección o "pequeño" propiedad y accidentes cautivo es una de las opciones más populares para compañías de middle market [16]

Domicilios principales cautivos

Domicilio Número de cautivo Porcentaje
Bermuda*
958
19.3%
Islas Caimán*
765
15.4%
Vermont*
567
11.4%
Guernsey*
368
7,4%
Luxemburgo*
262
5.3%
Barbados*
256
5.2%
Delaware*
251
5.1%
Irlanda*
224
4.5%
Islas Vírgenes Británicas*
195
3.2%
Hawai*
163
3.3%
Carolina del sur*
158
3.2%
Isla de Man
130
2.6%
Nevada*
115
2.3%
Arizona*
108
2.2%
Utah
100
2.0%
Turks & Caicos
71
1.4%
Singapur
57
1.1%
Suecia
41
0,8%
Suiza
41
0,8%
Distrito de Columbia
40
0,8%
Labuan#
32
0,6%
Nueva York
27
0.5%
Países Bajos
26
0.5%
Vanuatu
25
0.5%
Bahamas
23
0.5%
Total
5.003
100,0%

No figuran por noticias de negocio de seguros es Montana con 150 cautivos a partir de diciembre de 2013 y anguila que cuenta con más de 300 cautivos a partir de diciembre de 2012. No informe de Delaware.

* 2008 actualizado las estadísticas. Fuente: Negocios noticias seguros cautivos 2008
** 2008 actualizado las estadísticas. Fuente: http://www.Captive.Utah.gov/Hotnews.html
#2007 actualizado las estadísticas. Fuente: Informe anual de LOFSA 2007

Véase también

  • Reaseguro
  • Bonos de catástrofe
  • Sidecar de reaseguro

Referencias

  1. ^ Cautivos; Catherine Duffy p38
  2. ^ Mitchell, D. (2013) portadores cautivos en salud 101. Sociedad Americana de gestión de riesgos sanitarios. Octubre de 2012.
  3. ^ Zolkos, Rodd (02 de abril de 2012). "Oregon se convierte en nuevo domicilio cautivo de Estados Unidos". Negocio seguro. 03 de abril de 2012.
  4. ^ http://www.rmmagazine.com/2013/08/01/How-Montana-has-become-a-captive-domicile-hotbed-in-recent-years/
  5. ^ Tiempos seguros cautiva, 01 de octubre de 2012 "Domicilios que tiene sentido"
  6. ^ http://www.TDI.Texas.gov/rules/2013/Documents/Captive_Rule_final_a.pdf#XML= http://www.tdi.texas.gov/tdisrch/dtisapi6.dll?cmd=getpdfhits&u=ffffffffc6357490&stgd=yes&DocId=779972&request=captive%20insurance&index= *ab23fd4bb4d6322239cbac263ac909ac&searchFlags=4356&autoStopLimit=200&SearchForm=D%3a\www\search\tdisearchform.html&.pdf
  7. ^ A.M. Best especial informe (30/07/2007)
  8. ^ [1]
  9. ^ Revisión cautivo, de enero de 2013, "El" Administrador de cautivo "Falacy", p. 49-50
  10. ^ Diario de seguros, 24 de enero de 2011, http://www.insurancejournal.com/news/southcentral/2011/01/24/181705.htm
  11. ^ http://www.Forbes.com/sites/bmoharrisbank/2013/01/28/Why-Companies-are-opting-for-Captive-Insurance-arrangements/
  12. ^ ¿New York Times, 14 de julio de 2012, "una compañía de seguros de uno mismo? Es posible, con salvedades " http://www.nytimes.com/2012/07/14/your-money/a-captive-Insurance-Company-offers-Financial-Benefits-if-not-abused-Wealth-Matters.html?pagewanted=all&_r=0
  13. ^ Cautivo Review, enero de 2013, "El"Administrador de cautivos"falacia", págs. 49-51
  14. ^ Diario de seguros, 24 de enero de 2011, http://www.insurancejournal.com/news/southcentral/2011/01/24/181705.htm
  15. ^ 4. property & Casualty 360, 03 de mayo de 2012, http://www.propertycasualty360.com/2012/05/03/831b-Captives-Small-option-is-increasingly-Big-ID
  16. ^ Forbes, 28 de enero de 2013, http://www.Forbes.com/sites/bmoharrisbank/2013/01/28/Why-Companies-are-opting-for-Captive-Insurance-arrangements/

Lectura adicional

  • Sierk, Wesley R., Tomado cautivo: Cómo capturar su pedazo multimillonaria industria de América de seguros PRENSA de RMA, www.takencaptive.com 2008. ISBN 978-0-9801925-0-6
  • Adkisson, Jay D., Las compañías de seguros cautivas de Adkisson: una introducción a los cautivos, Held estrechamente las compañías de seguros y grupos de retención de riesgo. iUniverse, Inc., 2006. ISBN 0-595-42237-3; ISBN 978-0-595-42237-1.
  • Duffy, Catherine R. Cautivo. Una historia de seguros internacionales en las Bermudas. Toronto, ON. Oakwell Boulton, 2004. ISBN 0-920831-99-0
  • Revisión cautivo proporciona una publicación de comercio global, Página Web, seminarios de formación, conferencias y los productos
  • Revista Review cautivo, de enero de 2013, "El" Administrador de cautivo "Falacy", p. 50-51.

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