Educación Coverdell de ahorros

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A Educación Coverdell de ahorros (también conocido como un Educación de ahorros, un ESA Coverdell, un Cuenta Coverdell, o simplemente un ESA y anteriormente conocido como un Educación cuenta de jubilación individual), es un tributarias cuenta de inversión en el Estados Unidos diseñado para alentar el ahorro para cubrir los gastos futuros de Educación (primaria, secundaria o Universidad), tales como matrícula, libros, uniforme, etc. Se encuentra en la sección 530 de la Código de rentas internas (26 U.S.C.§ 530).

El tratamiento fiscal de Coverdell See es lo mismo que el de 529 planes con algunas diferencias importantes. Como un plan 529, Coverdell AEE deje dinero para crecer impuesto diferido y las ganancias sean retirados de impuestos gratis para gastos educativos calificados en una institución calificada. Sin embargo, la definición de gastos calificados en un ESA incluye primaria y secundaria, no sólo college y Universidad.

La cuenta es llamada así por su campeón primario en el Senado, el senador tarde Paul Coverdell (R -GA).

Contenido

  • 1 Diferencias importantes de 529 planes
  • 2 Importantes similitudes con 529 planes
  • 3 Véase también
  • 4 Referencias
  • 5 Enlaces externos

Diferencias importantes de 529 planes

  • Coverdell AEE tiene límites de contribución máxima inferiores. De 2002 a 2012, $2.000 es la máxima contribución anuales por niño.[1] El trato de "abismo fiscal" hizo el límite de contribución de $2.000 permanente. 529 planes generalmente no tienen restricciones de cuotas, hasta la contribución máxima de por vida.
  • Coverdell AEE puede permitir casi cualquier inversión interior incluyendo acciones, bonos y fondos mutuos, mientras que los 529 planes solamente permiten una elección entre un número de estado ejecutar programas de asignación. Las reglas para entrar a ESAs inversiones son las mismas que las de IRAs.
  • Saldos en una Coverdell ESA deben ser desembolsados en gastos educativos calificados por el tiempo que el beneficiario tiene 30 años o dado a otro miembro de la familia menores de 30 para evitar impuestos y multas; No hay ningún límite de edad para 529 planes.
  • Coverdell AEE permite retirar el dinero fiscal gratis para calificado elemental y secundaria gastos; No lo hagas 529 planes.
  • El nivel de ingresos de un donante puede afectar las contribuciones en un ESA Coverdell, pero no afectaría a las aportaciones a un plan 529 de la sección.

Importantes similitudes con 529 planes

  • Dinero en un plan 529 tanto una Coverdell ESA no se considera dinero del niño (beneficiario) al aplicar para ayuda financiera federal mientras el dueño de la cuenta es alguien que no sea el beneficiario, como un padre.[2] Esto trabaja para aumentar la ayuda financiera potencial del niño porque los padres se esperan contribuir sólo 5,64% de sus activos para financiar la educación universitaria, en comparación con 20% de los niños.[3]
  • El Custodio de una ESA tanto un plan 529 puede designar a un nuevo beneficiario sin incurrir en los impuestos o multas, siempre que el nuevo beneficiario sea un miembro de la familia elegible del anterior beneficiario.

Véase también

  • Esquema de las finanzas

Referencias

  1. ^ "Intro to See". 05/07/2012. Valores de fecha de llegada: |accessdate = (Ayuda)
  2. ^ "Cuentas de ahorro Coverdell educación".
  3. ^ "IDeal - preguntas frecuentes". 19 / 10 / 2013 obtenido.

Enlaces externos

  • https://www.IRS.gov/publications/P970/CH08.html — también está disponible en formato pdf desde el sitio web del IRS como parte de la publicación 970
  • Congressional Research Service (CRS) informes sobre cuentas de ahorro para educación
  • Código de Estados Unidos con respecto a cuentas de ahorro para educación

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