Estructuración
Estructuración, también conocido como smurfing en industria bancaria jerga, es la práctica de la ejecución de las transacciones financieras (por ejemplo, la fabricación de los depósitos bancarios) en un patrón específico calculado para evitar la creación de ciertos registros e informes requeridos por la ley, como de los Estados Unidos Ley de secreto bancario (BSA) y Código de rentas internas sección 6050I (relativos a la exigencia de archivo formulario 8300).[1]
No deben confundirse con las restricciones legales en la estructuración de controles de capital, ¿cuáles son los límites legales o reglamentarios sobre el dinero que uno puede sacar de una nación, aunque pueden tener algunos de los mismos efectos económicos en algunas economías, como controles efectivamente limitar el flujo de capital por la magnitud y duración y puede aplicarse igualmente a aceptar dinero de una nación, así como poner dinero en su sistema financiero.
Contenido
- 1 Fondo
- 2 Otros usos
- 3 Estados Unidos
- 4 Canadá
- 5 Mesa de regulación
- 6 Véase también
- 7 Referencias
- 8 Enlaces externos
Fondo
Estructuración incluye el acto de parcelación de lo contrario lo que sería una gran transacción financiera en una serie de transacciones más pequeñas para evitar el escrutinio por parte de los reguladores o aplicación de la ley. Estructuración a menudo aparece en acusaciones federales relacionadas con lavado de dinero, fraudey otros delitos financieros.
El término "smurfing" se deriva de la imagen de los personajes de cómic, los Pitufos, tener un grupo grande de muchas entidades pequeñas. Basada en Miami abogado Gregory Baldwin se dice que han acuñado el término en la década de 1980.[2]
Típicamente cada una de las transacciones más pequeñas se ejecuta en una cantidad por debajo de un límite legal que normalmente no requiere una institución financiera para presentar un informe con una agencia del gobierno. Empresas criminales a menudo emplean varios agentes (los Pitufos) realizar la transacción.
Otros usos
El término se aplica también a la actividad asociada sustancias controladas tales como pseudoefedrina[3] En este contexto el agente hará compras de cantidades pequeñas, legales de varios medicamentos y tiendas de comestibles, con la intención de sumar el lote para su uso en la producción ilegal de metanfetamina.[4] También, puesto que la publicación mensual pseudoefedrina límites de compra en Estados Unidos son demasiado bajos para la producción masiva de metanfetamina, esta práctica a menudo implica el uso de múltiples "Pitufos".
Como explica Robert Pennal del Fresno metanfetamina Task Force:
Entonces empezamos a ver "smurfing". ¿Recuerdas cómo los Pitufos eran recolectores de pequeño? Empezamos a recibir llamadas de diferentes tiendas que personas estaban comprando paquetes de dos o tres — eso es lo más que puede comprar — y se fueron a una tienda, compraron tres, fueron a otra tienda, compró tres. Estamos viendo blisters por todas partes porque están sentados en el coche, están perforando las pastillas de los blisters, les ponen en las bolsas de congelación y ellos están dándoles la vuelta a agentes químicos[5]
Estados Unidos
En Estados Unidos, la Ley de secreto bancario requiere la presentación de un reporte de transacciones de moneda (CTR) para las transacciones de más de 10.000 dólares en moneda (U.S. o extranjera). Ante la sospecha de estructuración de depósito con el propósito de evitar la ley de instituciones financieras se deba presentar una reporte de actividad sospechosa.
Título 31 de la Código de los Estados Unidos, sección 5324, proporciona (en parte):
Ninguna persona podrá, con el propósito de evadir los requisitos de información de la sección 5313 (a) o 5325 o cualquier regulación prevista en cualquier tal sección, la presentación de informes o registros los requisitos impuestos por cualquier orden emitida bajo sección 5326 o las exigencias impuestas por cualquier regulación registros prescritos en la sección 21 de la Ley Federal de seguros de depósito o sección 123 de la ley pública 91-508 —
[...]
(3) estructura o asistir en la estructuración de intentar estructurar o asistir en la estructuración, cualquier transacción con una o más instituciones financieras nacionales.
Sección 5324 adicional proporciona que una violación de esta disposición puede ser castigada con una multa o hasta cinco años de cárcel, o ambas cosas.[6]
Canadá
La legislación de Canadá sobre lavado de dinero se han revisado recientemente.[7][¿Cuándo?]
El CA$10.000 restos de regla.[aclaración necesitado]
- Valor mínimo de moneda o instrumentos monetarios
- 2. (1) para los fines de informar la importación o exportación de moneda o instrumentos monetarios de un valor determinado bajo el párrafo 12 de la ley, la cantidad prescrita es $10.000.
- (2) la cantidad prescrita es en dólares canadienses o su equivalente en moneda extranjera, basada en
-
- (a) la tasa de conversión oficial del Banco de Canadá como se publicaron en el Banco de Canadá diario memorando de tipos de cambio es en efecto en el momento de la importación o exportación; o
-
- (b) si no hay conversión oficial figura en esa publicación para la moneda, la tasa de conversión que la persona o entidad que utilizaría para esa moneda en el curso normal del negocio en el momento de la importación o exportación.
Mesa de regulación
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Este artículo Necesita referencias adicionales para verificación. (Marzo de 2008) |
Los controles de capital generalmente regulan cuánto dinero puede dejar un país en un momento dado. Considerando que las normas anti-estructuración están más preocupadas con limitar el tamaño de las transacciones internas para los individuos y un tanto limitar a las transferencias de divisas salientes de las empresas o entidades de la empresa.
Excepciones y aclaraciones
- Fiji tiene sus propias leyes anti-smurfing, pero no deben confundirse con de Fiji controles de capital. Fiji ha limitado salientes retiros en moneda dura (AUD, NZD, USD) durante al menos 20 años.
- Las Islas Cook tiene "Autonomía" con respecto a la banca. Islas Cook cajeros automáticos a menudo no logran revelar completamente el hecho de que los cocineros no son parte de la banca de Nueva Zelanda. Existen normas de estructuración en las Islas Cook, pero no son lo mismo que Nueva Zelanda.
| Jurisdicción | Transacción | Notas |
|---|---|---|
| Australia | A$10.000 | Aunque no existan límites semanales o mensuales, cualquier parcelación para evadir las reglas es un delito penal.[8] |
| Brasil | varía | Depende en el tipo de transacción.[9] |
| Canadá | AAf10.000 | Todas las transacciones que suman un total de CA$ 10.000 en un plazo de 24 horas están sujetas a notificación. Ciertos negocios pueden calificar para la alternativa a la divulgación de grandes transacciones de dinero en efectivo (ALCT).[10] |
| Fiji | FJ$1.100 | Las personas son a FJ$ 7.700 en una semana. Las empresas contratan como inversionista Turismo operadores no tienen límite. |
| Francia | €3.000 | |
| Alemania | €15.000 | |
| Guyana | US$10.000 | |
| Irlanda | €10.000 | |
| India | ₹ 50.000 | |
| Italia | €12.500 | [11] |
| Lituania | LTL10.000 | |
| Países Bajos | €15.000 | [12] |
| Nueva Zelanda | NZ$10.000 | No es aplicable a la Islas Cook |
| Filipinas | PHP500.000 | |
| Portugal | €10.000 | |
| Rumania | €10.000 | |
| España | €3.000 | |
| Suecia | €10.000 | [13] |
| Tailandia | US$58.000 | [14] |
| Turquía | US$50.000 | |
| Estados Unidos | US$10.000 |
Véase también
- Lavado de dinero
- Financiaciones estructuradas
- Salame rebanar
Referencias
- ^ Servicio de rentas internas (2006-06-01). "Parte IV examen de proceso; Capítulo 26 ley de secreto bancario; Estructuración de la sección 13". Internal Revenue Manual. Washington, D.C.: Departamento de Hacienda. OCLC37305546. de 2008-03-11.
- ^ Gross, Samantha; Barrett, Devlin (11 de marzo de 2008). "Spitzer tropiezo en las leyes que aplica". Fox News. de 2008-03-14.
- ^ https://www.Justice.gov/DEA/Concern/18862/ndic_2009.pdf Página 16
- ^ https://www.Justice.gov/DEA/Concern/18862/ndic_2009.pdf Página 16
- ^ Frontline: La epidemia de metanfetamina (transcripción, 2011)
- ^ 31 U.S.C.§ 5324(d)(1).
- ^ https://Laws.Justice.GC.ca/eng/Sor-2002-412/page-1.html#anchorbo-ga: s_2-gb:s_2
- ^ Informes de transacciones australiano y el centro de análisis (Septiembre de 2002). "AUSTRAC Directriz nº 1: sospecha de información sobre transacciones" (.PDF). Ley de informes de transacciones financieras 1988. Gobierno de Australia. de 2008-03-12.
- ^ Conselho de Controle de Atividades Financeiras. "Lavagem de Dinheiro" (en Portugués). Ministério da Fazenda. de 2008-03-12.
- ^ Las transacciones financieras y centro de análisis de informes de Canadá (FINTRAC)
- ^ Dipartimento del Tesoro. "Antireciclaje" (en Italiano). Ministero economía e delle Finanze. de 2008-03-12.
- ^ FIU-Nederland. "Notificaciones Ongebruikelijke Transacties" (en holandés). Ministerie van Justitie. de 2008-03-12.
- ^ Europa fiscalidad y Unión aduanera (21 de diciembre de 2007). "Controla el efectivo". Comisión Europea. de 2008-03-12.
- ^ Netipoom Maysakun. "LAVADO DE DINERO EN TAILANDIA" (PDF). Las Naciones Unidas Instituto de Asia y lejano Oriente para la prevención del delito y tratamiento del delincuente. de 2008-09-15.
Enlaces externos
- Decisión financiera crímenes Enforcement Network en la estructuración de
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