Suplementales necesita confianza
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A confiar en necesidades suplementarias es un término Estados Unidos específicos para un tipo de Fideicomiso para necesidades especiales (un término reconocido internacionalmente). Necesidades suplementarias confianzas son conformes con las disposiciones de Estados Unidos. estado y Ley Federal y están diseñados para proporcionar beneficios a y proteger los activos de las personas físicas, psiquiátricas, o discapacidad intelectual y aún permitan que dichas personas estén calificados para y recibir beneficios de salud gubernamentales, especialmente a largo plazo, los beneficios del cuidado de enfermería bajo la Medicaid bienestar programa. Suplementarios o fideicomisos de necesidades especiales se utilizan con frecuencia para recibir una herencia o litigio de lesión personal procede en nombre de un individuo con una discapacidad, con el fin de permitir a la persona calificar para beneficios de Medicaid.
Contenido
- 1 Antecedentes de la ley de Medicaid
- 2 Fideicomisos como activos contables Medicaid
- 3 Fideicomisos exentos de Medicaid
- 4 Primera parte, Self-se establecieron fideicomisos
- 4.1 Fideicomiso para necesidades especiales de los individuos con discapacidades
- 4.2 "Miller" confianza
- 4.3 Fideicomiso para necesidades especiales de ingresos combinados sin fines de lucro
- 5 Fideicomisos de terceros
- 5.1 Beneficios de un especial de terceros necesita confianza
- 5.2 Las distribuciones de un especial de terceros necesita confianza
- 5.3 No hay recuperación estatal necesaria
- 5.4 Revocación de un especial de terceros necesita confianza
- 6 Referencias
Antecedentes de la ley de Medicaid
Medicaid es el programa Federal administrado por los Estados que proporciona atención médica para quienes no pueden pagar. Ver 42 U.S.C. § 1396 et seq Ley Federal establece ciertos requisitos obligatorios que cada Estado debe adoptar en su programa local de Medicaid, y los Estados también se dan opciones para elegir algunos otros componentes en el plan de salud que pueden decidir proporcionar. En consecuencia, Medicaid varían de estado a estado en ciertos aspectos, pero también hay disposiciones obligatorias de la Ley Federal.
Un significativo beneficio gubernamental que está disponible sólo a través de Medicaid es a largo plazo que incluye la atención a los discapacitados y las personas con discapacidad atención de enfermería. Cuidados de enfermería a largo plazo pueden ser extremadamente costoso. Para calificar para Medicaid y sus cuidados a largo plazo beneficios, el solicitante debe ser "pobre" y hay un límite a los activos contables que él o ella puede poseer. Para calificar para Medicaid, el solicitante debe cumplir con las directrices de activos para Seguridad de ingreso suplementario (SSI). SSI permite un solo aspirante tener no más de $2.000 en activos contables y un solicitante casado tener no más de $3.000 en activos contables. Ciertos activos están específicamente exentos y no contables.
Fideicomisos como activos contables Medicaid
A confianza es un acuerdo legal en el cual se celebra título legal de activos por un fideicomisario bajo ciertas restricciones de un instrumento rector definido (generalmente un voluntad o un contrato de fideicomiso escrito) en beneficio de otro partido conocido como el beneficiario. Fideicomisos pueden utilizarse como un vehículo para poner a la disposición de un beneficiario activos pero todavía significativamente restringirlos. Reconociendo la zona gris que fideicomisos pueden proporcionar relativa a la propiedad de activos, Ley Federal Medicaid impone restricciones significativas sobre los tipos de fideicomisos que pueden utilizarse para preservar a los activos de un beneficiario y califique al beneficiario para beneficios gubernamentales.
Antes de la promulgación de la Acto de reconciliación del presupuesto Omnibus de 1993 (O.B.R.A), P.L. 103-66, que era posible crear un fideicomiso discrecional, Self-colocado para beneficio de la fideicomitente y todavía permiten el fideicomitente calificar para Medicaid a largo plazo los beneficios de cuidado de enfermería. Estos consorcios fueron llamados "fideicomisos de necesidades especiales" o "fideicomisos de necesidades suplementarias" porque lenguaje restrictivo en el acuerdo de confianza permitió el Fiduciario a pagar solamente por las necesidades de apoyo del fiduciante-beneficiario que el gobierno no pagó. La confianza no era para el apoyo irrestricto, general del beneficiario que es típico en los planes de urbanización normal. Necesidades especiales fideicomisos fueron percibidos por la Congreso de Estados Unidos ser abusivo y efectivamente fueron abolidas por O.B.R.A.
En general, con excepciones limitadas, independientemente de los propósitos, las disposiciones o discreción contenida en la confianza, una confianza propia colocada que nace después de 11 de agosto de 1993 se tratará como un activo disponible que puede descalificar al fiduciante-beneficiario de Medicaid. 42 U.S.C. § 1396p(d)(2)(C). Esto significa que generalmente una persona no puede crear su propia confianza, transferencia de sus propios activos en la confianza y todavía estar calificado para recibir Medicaid. Sin embargo, los cónyuges pueden dejar la propiedad en un suplemento especial necesita confianza en su muerte para cuidar sus cónyuges sobrevivientes y no tiene la propiedad del fideicomiso considera como activos financieros disponibles para Medicaid. 42 U.S.C. § 1396p(d)(2)(A)(ii).
Fideicomisos exentos de Medicaid
Desde la fecha efectiva de O.B.R.A., solamente limitados tipos de fideicomisos pueden usarse ahora y todavía conservan los requisitos de Medicaid del solicitante. Debe hacerse una distinción importante cuando confía en el análisis de Medicaid. Fideicomisos creados por el beneficiario con discapacidad (o un tercero con autoridad legal sobre el beneficiario con discapacidad) con los activos de persona con discapacidad para el beneficio de persona con discapacidad se clasifican como primera parte, Self-se establecieron fideicomisos. Estos tipos de fideicomisos deben ser distinguidos de los fideicomisos creados por un tercero en beneficio de una persona con discapacidad con los activos de terceras partes (por ejemplo, un abuelo crea un fideicomiso para un nieto). Las restricciones legales generalmente existen para la primera parte, auto colocado confía en que no existen para fideicomisos de terceros. Estos fideicomisos son algo bueno que si alguien está esperando un golpe de suerte, como una herencia.
Primera parte, Self-se establecieron fideicomisos
La mayoría automática colocadas confía en mantener los activos del beneficiario con discapacidad creados tras el 11 de agosto de 1993 es recursos contables para Medicaid. El estatuto de Medicaid, sin embargo, prevé tres tipos específicos de confía en que puede ser financiado con los activos del solicitante y que no descalificará a los solicitantes de Medicaid. Estos fideicomisos son llamados "D-4A fideicomisos" después de la subdivisión de la ley que los autoriza. También se llaman "Federalización especial necesita confía en" porque el estatuto Federal Medicaid les pone a disposición en cada estado.
Debido a la exigencia de que el estado ser reembolsado por asistencia médica, D-4A especial necesita confía en (nombre código sección 42 U.S.C. 1396p(d)(4)(A)) puede haber limitada utilidad cuando el objetivo es pasar los activos de las personas con discapacidad individual a miembros de la familia. La ventaja principal de las confianzas de D-4A es para proporcionar una calidad de vida para los beneficiarios de Medicaid. Activos pueden ser sostenidos en la confianza y utilizados para pagar por necesidades especiales o adicionales del beneficiario que no proporciona el gobierno, mientras que Medicaid paga las facturas médicas importantes. Si la asistencia médica durante la vida no resulta costoso, por el fallecimiento del beneficiario, hay una posibilidad de que los activos pueden conservarse en la confianza y pasan a seres queridos.
Fideicomiso para necesidades especiales de los individuos con discapacidades
Bajo las disposiciones de 42 U.S.C. § 1396p(d)(4)(A), confianza de un individuo con discapacidad no se contará como un activo de Medicaid incluso cuando es financiado con los activos del solicitante. Los requisitos para la confianza son que el individuo debe ser menores de 65 años en el momento de la confianza es creada (y financiada), y los discapacitados bajo el Seguridad social definición. Además, la confianza debe ser para el "beneficio único" de la persona con discapacidad. La confianza debe crearse por un padre, abuelo, tutor o corte. Tras la muerte del individuo, la Agencia Estatal de Medicaid debe reembolsarán los gastos de la asistencia médica que fue proporcionado por Medicaid durante toda la vida de la persona con discapacidad. Esto a menudo se llama la prestación "payback".
Es importante tener en cuenta que la confianza de los individuales discapacitados debe ser creada por un padre, abuelo, tutor o corte. El estatuto no permite que la persona con discapacidad crear su propia confianza, incluso si él o ella lo contrario es legalmente competente. Es necesaria la acción de una tercera parte en la creación de la confianza. En este sentido, estos tipos de fideicomisos de necesidades especiales a menudo se establecen por un tribunal en nombre de una persona con discapacidad como parte de o auxiliares a una demanda lesiones personales graves.
"Miller" confianza
Un "Miller" confianza puede utilizarse para calificar a un solicitante de Medicaid con ingresos superiores al límite de elegibilidad (no impuesto en todos los Estados) de asistencia de cuidado a largo plazo de Medicaid. Esa confianza no es realmente un "necesidades especiales" confiar en absoluto; No está financiada con activos del beneficiario. La confianza de Miller puede ser nombrada como beneficiario de los ingresos de los individuos, desde un Pension plan, Seguridad Social u otra fuente. La confianza de Miller toma su nombre del caso de Colorado de Miller v. Ibarra, 746 F. Supp. 19 (D. Colo 1990) y específicamente es sancionado por 42 U.S.C. § 1396p(d)(4)(B). Como con un auto colocado especial necesita confianza (denominado anteriormente un "fideicomiso de los individuos discapacitados"), por el fallecimiento del beneficiario, la Agencia de Medicaid del estado debe ser pagada detrás para su asistencia médica de los restantes activos en el fideicomiso de Miller. Un más viejo nombre para el fideicomiso de Miller, aún ocasionalmente utilizado, es confianzas "Brecha de Utah", según los informes, acuñados por un abogado de Colorado describiendo la brecha entre la tapa de ingresos para la elegibilidad y el costo del cuidado de ancianos como algo similar al profundo abismo que existe entre mesetas que salpican el paisaje del sur de Utah. La confianza de Miller es significativa sólo en aquellos Estados que imponen un límite de ingresos sobre los requisitos de cuidado a largo plazo Medicaid; Irónicamente, Utah no es uno de esos Estados. Tapas de ingresos están en aproximadamente la mitad de los Estados.
También conocido como un fideicomiso de ingresos calificados.
Un fideicomiso de Miller sólo ayuda con el requisito de elegibilidad de ingresos de Medicaid. Los ingresos que se encamina a un fideicomiso de Miller cada mes, como recibido, ya no le es contada por los requisitos de Medicaid. La confianza ofrece una manera específica en la cual los fondos en fideicomiso se gastará cada mes. Un fideicomiso de Miller no proporciona ninguna ayuda con el requisito de "recursos contables" para Medicaid, y activos (que no sean ingresos mensuales) no son contribuyó a un fideicomiso de Miller.
Fideicomiso para necesidades especiales de ingresos combinados sin fines de lucro
Una sin fines de lucro agruparon especial necesita SBI está autorizado por 42 U.S.C. § 1396p(d)(4)(C). Otra vez, el individuo debe estar desactivado en la definición de la Seguridad Social. A diferencia de los otros consorcios exentos que pueden ser administrados por un fiduciario privado que es un individuo (por ejemplo, un miembro de la familia), los combinaron SBI está gestionado por una asociación sin fines de lucro, y se mantiene una cuenta separada para cada beneficiario individual. Todas las cuentas se agruparon para la inversión y propósitos de la administración. La confianza (o más exactamente, una cuenta en el fideicomiso combinado) puede crearse por un padre, abuelo, tutor o corte, y puede también ser creado por las personas con discapacidad individual propio. Tras la muerte de la persona con discapacidad, el equilibrio está retenido en la confianza de la asociación sin fines de lucro o devuelto a la Agencia Estatal de Medicaid para su asistencia médica.
En algunos Estados, un individuo con discapacidad mayores de 65 años tiene derecho a transferir activos a un fideicomiso combinado y entonces inmediatamente elegibles para Medicaid. En otros Estados, la transferencia debe hacerse antes de que la persona con discapacidad alcanza la edad de 66 años.
Todos los 50 Estados tienen al menos un agruparon especial necesita confiar en.Directorio de combinados especiales necesita fideicomisos
Fideicomisos de terceros
Ley de Medicaid que regula los fideicomisos está diseñado para impedir que otras personas discapacitadas calificar para beneficios al tiempo que conserva el control total sobre sus activos. Un tercero (el beneficiario y el fideicomisario son las partes primeras y segunda) sin embargo, sigue siendo libre para planear con sus propios activos y tampoco darles directamente a una persona con discapacidad o atarlos y restringirlos en confianza como lo estimen conveniente. En consecuencia, los fideicomisos que son creados por una tercera parte de los activos de terceras personas para beneficiar a un beneficiario que está en Medicaid tienen sus propias reglas separadas y el tratamiento que se basan en la jurisprudencia en lugar de las regulaciones federales.
Por lo general, un fideicomiso discrecional, terceros debidamente redactado no es contable como activos disponibles para el beneficiario recibe beneficios de seguridad de ingreso suplementario (SSI) o Medicaid. Tal confianza debe ser creada por un partido distinto al beneficiario de SSI y Medicaid, no debe recibir los bienes pertenecientes al beneficiario y debe ser restringida (no accesible o disponible) al beneficiario. El principio operativo es si los activos del fideicomiso o ingresos están disponibles para el beneficiario. Si se utiliza el lenguaje apropiado confianza (y el lenguaje apropiado varía de estado a estado), Medicaid no tratará los recursos en el fideicomiso como un recurso contable.
Beneficios de un especial de terceros necesita confianza
Cuando una necesidades especiales confianza es creado y financiado por alguien que no sea el beneficiario, la confianza puede proporcionar el fiduciario con mucha mayor latitud para hacer distribuciones. Además, el gobierno no tiene derecho a recuperar cualquier los gastos realizados por el beneficiario de la recopilación de confianza restantes al final de la vida del beneficiario. Estos dos beneficios hacen terceros necesidades especiales fideicomisos fuertemente preferibles a cualquiera de la uno mismo-colocada especial necesita fideicomisos establecidos bajo la ley federal.
Las distribuciones de un especial de terceros necesita confianza
El fiduciario no tiene que limitarse a distribuciones para necesidades suplementarias, que se definen las reglas de elegibilidad de Ingreso Suplemental del seguro como alimento y refugio. Por el contrario, el fiduciario puede sopesar el beneficio de la distribución contra el costo potencial para SSI del beneficiario o beneficios de Medicaid y deciden hacer una distribución que reduce SSI del beneficiario o incluso elimina la elegibilidad del beneficiario para recibir Medicaid. Sin embargo, algunos creadores de confianza elegir no proporcionar esta mayor discreción a las distribuciones fiduciario y límite a las necesidades suplementarias, excluyendo cualquier distribuciones de comida o refugio.
No hay recuperación estatal necesaria
Al final de la vida del beneficiario, el saldo restante en el fideicomiso puede ser distribuido directamente a los beneficiarios del resto de la confianza sin derecho para que el gobierno primero recibir reembolso por los gastos que hizo para el beneficiario en la vida de esa persona. Si, sin embargo, la confianza está redactada con una provisión innecesaria "payback", el Fiduciario deberá cumplir con esta dirección que crea un derecho exigible a favor del gobierno.
Revocación de un especial de terceros necesita confianza
Un necesidades de tercero especiales confianza no debería estar redactado como una distribución de fideicomiso o mandato de apoyo general del actual ingreso al beneficiario. En tal caso, la confianza puede considerarse "disponible" y puede descalificar a los beneficiarios de Medicaid. Los beneficiarios de Medicaid no habría ningún poder para revocar la confianza o el fideicomisario para hacer distribuciones al beneficiario directo. La confianza puede ser revocable por el fideicomitente de terceros. Esto significa que un padre puede financiar un fideicomiso para un niño con discapacidad con los activos de los padres y le dan una prueba de funcionamiento, lo revocando más adelante y volver a adquirir los activos si el padre decide que no está cumpliendo su propósito. Sin embargo, que los fideicomisos revocables no son regalos terminados para fines de regalo e impuesto de sucesión.
Referencias
- https://www.ultratrust.com/revocable-trusts-vs-irrevocable-trusts.html
- https://www.elderlawanswers.com/elder_info/elder_article.asp?ID=2742#6
- WID acceso a activos Fact Sheets: necesidades suplementarias de fideicomisos o necesidades especiales
- Necesidades especiales confía en niño ayuda a discapacitados