Incurridos pero no reportados
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Este artículo No lo hace Cite cualquier referencias o fuentes. (Junio de 2009) |
Incurridos pero no reportados (IBNR) es un término que se utiliza comúnmente en relación con seguros.
IBNR refleja el total de lo adeudado por el asegurador a todos los reclamantes válidos que han tenido una pérdida cubierta, pero todavía no se han divulgado lo. Puesto que el asegurador sabe cuántas de estas pérdidas (la frecuencia) se han producido, ni la gravedad de cada pérdida, IBNR es necesariamente una estimación. La calidad de esta estimación se utiliza a menudo como una herramienta en la evaluación de las habilidades de contabilidad financiera de una aseguradora determinada. Las aseguradoras pista IBNR por períodos de política (cuando la política incepted), junto con otras categorizaciones.Las características de IBNR hace que parezca más una reserva o provisión para los tipos particulares de pérdidas no registrados, por lo tanto, da una mejor estimación de ganancias para el período actual de negocio de la aseguradora.
Cuando se escribe una póliza de seguro típicamente cubrirá un período definido (a menudo 12 meses) desde el inicio de la política. Cuando la política se vende, se paga una prima por el asegurado al asegurador. El número y el costo de las reclamaciones que surgirá de la política son cantidades desconocidas e incognoscibles en inicios. En efecto, al vencimiento de la póliza puede haber un alto grado de incertidumbre acerca de lo que en última instancia será el costo de las reclamaciones. Podría haber alguna información disponible en cantidades de reclamos efectuados, pero esto a menudo puede ser cero.
El asegurador llevará a cabo un ejercicio de reservando con miras a evaluar cuál será este coste final. Esto les permite evaluar la rentabilidad de los negocios que se han escrito y están planeando escribir en el futuro.
Típicos reservando métodos utilizan para evaluar ultimate reclamos y por lo tanto, IBNR reservas incluyen:
- Cadena incurrido escalera
- Cadena pagada escalera
- Bornhuetter-Ferguson incurrido
- Pago Bornhuetter-Ferguson
- Métodos basados en la exposición
A veces se utilizan otros métodos tales como el costo promedio por reclamo y separación.
Bajo Solvencia II se ha convertido en moda para considerar reservando en un estocástico reclamaciones reservando métodos; ver Reservas de siniestros.
Hay un grado de acuerdo dentro de seguros generales en cuanto a lo que gran parte de la terminología en realidad significa excepcionalmente bajo. IBNR es un término ampliamente aceptado con un significado bastante estándar.
Este artículo equilibrado entre los reclamos efectuados y las reclamaciones ultimate es comúnmente conocida como los IBNR o los IBNR reserva. En términos de puras, que sólo permite para aquellos reclamos que se han producido antes de la fecha de valoración, pero aún no han sido denunciadas a la aseguradora o directamente o a través del corredor, por lo tanto el nombre. Este uso puro no se utiliza en la práctica. El uso más común incluye reservas para artículos tales como reabiertas las reclamaciones, futuro afirma en exposiciones para escribirse dentro del período de proyección, salvamento y subrogación.
El cálculo de la reserva IBNR es un proceso que requiere juicio y cuyos resultados se serán siendo inciertos durante varios años. El proceso de reservando se realiza normalmente en un nivel agregado. Por ejemplo, en una clase de negocio, suscripción nivel año y moneda. Es importante intentar conseguir una agrupación de datos homogéneos y para tratar las reclamaciones especiales por separado. Por ejemplo, negocios nos bancos escrito en 2001 necesita tener las reclamaciones relacionadas con el colapso de la Enron Corporation Tratado por separado. Del mismo modo, empresariales nos exceso de pérdida de la propiedad escrito en 2004 y 2005 debe tener cualquier reclamación relativa a Huracanes Tratado por separado.
Tales cálculos reserva deben realizarse por separado en un bruto de nivel de reaseguro y también de reaseguro proporcional hacia fuera y hacia fuera exceso de reaseguro de pérdida.
Reservar es realizada por actuarios ¿Qué gente profesionalmente cualificada.
La descripción anterior es apropiada para la mayor parte del mundo y refleja las prácticas en el mercado de Londres, aunque las prácticas pueden diferir.